Глубокое погружение в роль и обязанности CFO. Как финансовые директора влияют на стратегию и успех компании, их ключевые функции и задачи.

Известно, что главный финансовый директор в любой коммерческой или некоммерческой (благотворительной, государственной) организации занимает ведущую роль, это административная должность близкая президенту компании или совету директоров, с которым финансовый директор находится в постоянном взаимодействии. От его действий и решений зависит будущее компании, ее успех на национальном или международном рынке. Из этого следует, что кандидат, претендующий на такую важную должность, обязан обладать определенными профессиональным навыками.

Финансовая грамотность: Главному финансовому директору необходимо обладать глубокими знаниями в области бухгалтерии и экономики, разбираться в сложных финансовых отчетах, определять источники финансирования с учетом рыночной конъюнктуры, анализировать полные и достоверные данные о финансовой деятельности компании исходя из ее перспектив развития. Выстраивать определенную стратегию, основываясь на таких данных.

Управленческие навыки: Главный финансовый директор, как уже было сказано ранее, несет ответственность за все аспекты финансовой деятельности организации, в английском языке по отношению к нему используется термин executive (ответственный руководитель), а это значит, что он должен уметь планировать и контролировать бюджетные процессы, следить за деятельностью нижестоящих сотрудников (менеджеров) и прогнозировать риски уже на начальных этапах своей работы, стараясь их как можно сильнее минимизировать.

Стратегическое мышление: Основная задача главного финансового директора — разработка полноценной финансовой стратегии компании, основанной не только на текущем положении дел и прогнозировании возможного будущего, но и на анализе позитивного опыта компании. Директор должен быть способен видеть полную картину ситуации и принимать только те решения, которые будут способствовать финансовому успеху организации.

Коммуникативные навыки: Главный финансовый директор находится в постоянном общении с другими членами руководства, инвесторами, спонсорами, стейкхолдерами, потенциальными партнерами. Он должен быть способен четко, ясно и системно объяснять финансовые показатели и концепции для самой широкой аудитории. Взаимодействуя с непосредственными подчиненными, главному финансовому директору важно уметь грамотно и понятно объяснять способы решения поставленной задачи, обеспечивать ответственных сотрудников всей полнотой информации.

Лидерские качества: Высокая харизматичность и авторитетность — это черты, благодаря которым главный финансовый директор строит эффективные рабочие отношения и делегирует задачи в финансовом отделе организации. От того насколько грамотно построено взаимодействие внутри коллектива, его социальный микроклимат, в том числе, зависит общий успех всей компании.

Финансовый анализ является важным инструментом для принятия решений руководителями компании, включая главного финансового директора (CFO). Он позволяет оценить финансовое состояние компании и прогнозировать ее будущую прибыльность. Рассмотрим несколько методов финансового анализа, которые широко используются CFO для принятия решений.

1. Горизонтальный анализ:

Горизонтальный анализ позволяет сравнить финансовые показатели компании за разные периоды времени. CFO использует этот метод для определения тенденций и изменений в финансовых показателях компании. Например, он может проанализировать изменения выручки или чистой прибыли за последние несколько лет, чтобы определить, какие факторы способствуют или мешают росту компании.

2. Вертикальный анализ:

Вертикальный анализ позволяет оценить структуру и состав различных элементов финансовой отчетности компании в процентном отношении к общей сумме. CFO использует этот метод для определения доли каждого элемента в общей структуре финансовой отчетности. Например, он может проанализировать долю затрат на заработную плату или себестоимость продукции в общих затратах компании, чтобы определить эффективность использования ресурсов.

3. Прогнозирование финансовых показателей:

CFO также использует методы прогнозирования для оценки будущих финансовых показателей компании. Он может использовать статистические модели или экономические прогнозы для предсказания будущего роста выручки, прибыли или других ключевых показателей. Например, CFO может разработать прогноз продаж на основе исторических данных и текущих тенденций рынка.

Пример:

Допустим, главный финансовый директор (CFO) компании проводит горизонтальный анализ финансовой отчетности за последние три года. Он обнаруживает, что выручка компании увеличилась на 10% каждый год, а чистая прибыль выросла на 15% каждый год. Одновременно он проводит вертикальный анализ и обнаруживает, что доля затрат на заработную плату увеличилась, в то время как доля себестоимости продукции снизилась. На основе этих данных CFO делает вывод, что компания эффективно управляет своими затратами на производство и имеет стабильный рост прибыли.

Методы финансового анализа, такие как горизонтальный и вертикальный анализ, являются важными инструментами для CFO при принятии решений. Они помогают оценить финансовое состояние компании и прогнозировать ее будущую прибыльность. Примеры использования этих методов позволяют более наглядно представить их практическую значимость для принятия решений в бизнесе.

Поговорим о том, какими чертами характера обладает хороший финансовый директор, приводящий вверенную ему компанию к успеху и прибыли.

Амбициозность: Речь не идет о личных амбициях в ущерб окружающим, наоборот, хороший руководитель удовлетворяет индивидуальные устремления и совершенствуется в профессиональном плане одновременно со всей организацией. Под амбициозностью в конкретном случае подразумеваются высокие требования финансового директора к себе как к профессионалу, поиск способов постоянно повышать или отстаивать свою квалификацию.

Целеустремленность: Работа на должности главного финансового директора предполагает качественное и своевременное решение важных для компании задач, которые нельзя оставлять «на полпути» или выполнять в спешке. Если главный финансовый директор видит перед собой и компанией цель — он обязательно достигает ее в заявленные сроки.

Стрессоустойчивость: Работа с бухгалтерией и финансами несет в себе определенные риски и опасности, которые могут поставить под удар организацию. Случается, что важные сделки с потенциальными партнерами находятся на грани расторжения и в этом случае главному финансовому директору стоит сохранять хладнокровность и ясность ума, уметь взаимодействовать с любыми людьми, не теряя при этом самообладания. Главному финансовому директору важно помнить, что на нем ответственность за сохранение финансовой стабильности компании, а это значит, что в конфликтных и сложных ситуациях, обеспеченных человеческим фактором, нужно ставить репутацию компании выше своих интересов.

Аналитический склад ума: Главный финансовый директор — должность далекая от свободного творчества и фантазирования. Важно быть рациональным и дедуктивным, иметь сухой математический ум, который позволяет взвешивать риски и преимущества, просчитывать свои действия и действия компании на несколько шагов вперед. Без аналитического склада ума составление грамотной финансовой стратегии фактически невозможно, т.к. в ней нет места для пустых рассуждений и методов «проб и ошибок».

Лабильность: Экономика и финансовые рынки по всему миру — очень нестабильные отрасли, которые постоянно меняются и требуют к себе новый системный подход. Главному финансовому директору нужен живой ум, умеющий подстраиваться под ситуацию и легко воспринимать новые задачи, требующие свежих решений. Компания, которая из года в год использует одну отработанную стратегию рискует впасть в стагнацию и потерять свое место на рынке.

Дополнительные навыки

Хотя главный финансовый директор считается узкопрофильным специалистом, работающим исключительно с бюджетной стратегией организации, иногда ему приходится брать на себя функции других сотрудников или отделов:

Навыки проектирования: Обычно главный финансовый директор контролирует исполнение проектов, связанных с инвестициями, слияниями и поглощениями. Но случается, что финансовый директор принимает в них непосредственное участие, координируя исполнителей, помогая им в разработке каждого этапа поставленного плана.

Презентационные навыки: Главный финансовый директор должен быть способен создавать информативные презентации и доклады, являющиеся понятными и привлекательными для аудитории. Эта работа включает в себя использование графиков, диаграмм и других инструментов для наглядного представления данных. Финансовый директор должен обладать богатым словарным запасом, чтобы уметь выходить за рамки профессиональной терминологии, объясняя финансовые стратегии неподготовленной аудитории.

Навыки публичного выступления: Главный финансовый директор регулярно представляет финансовый отчет перед большой и многоплановой аудиторией, например, перед советом директоров. В этом случае он не только демонстрирует навыки анализа и прогнозирования, но и навыки коммуникации: поставленную устную речь, риторику, дипломатичность, но при этом умение аргументировано отстаивать свою точку зрения.

И в англосаксонской экономической модели, и на постсовестком пространстве требования к квалификации главного финансового директора примерно одинаковые: высшее образование в области экономики и менеджмента, существенный опыт работы на аналогичных или смежных должностях.

Образование: Для работы на должности главного финансового директора требуется высшее образование в области экономики, финансов, управленчества или бизнеса. Очень часто предпочтение отдается кандидатам, обладающим магистерской, ученой степенью или MBA (Master of Business Administration).

Получение такого образования дает кандидату глубокие теоретические и практические знания в области бухгалтерии, налогообложения, финансового анализа, юридической стороны финансовых процессов и современной развитой экономики. Будущий главный финансовый директор, имеющий квалификацию в вышеперечисленных областях, будет разбираться в международных стандартах отчетности (МСФО), знание которых требуется на этой должности. Также он должен уметь составлять бухгалтерскую документацию, выявлять ошибки делопроизводства.

Опыт работы: Должность главного финансового директора — не для новичков или недавних выпускников высших учебных заведений. Кандидат должен обладать значительным опытом работы в сфере финансового менеджмента, причем важно, чтобы этот опыт был получен на руководящих должностях в бухгалтерских и экономических отделах.

Преимуществом для кандидата является опыт сотрудничества с международными компаниями, осуществление финансовых операций на международном уровне, что добавляет еще одно требование — знание иностранных языков, профессиональной терминологии на этих языках.

Управление финансами является одной из ключевых функций современного бизнеса, особенно для роли главного финансового директора (CFO). Рассмотрим лучшие практики управления финансами, которые могут быть применены в современном бизнесе.

1. Создание и регулярное обновление бюджета: Бюджет является основным инструментом управления финансами. Он позволяет определить ожидаемые доходы и расходы на определенный период времени. Важно создать бюджет на основе реалистических прогнозов и обновлять его по мере необходимости. Это поможет контролировать расходы, избегать неожиданных затрат и прогнозировать будущие финансовые результаты.

2. Использование инструментов управления денежными потоками: Управление денежными потоками является важной задачей для CFO. Они должны иметь возможность прогнозировать поступления и выплаты денежных средств, чтобы эффективно управлять ликвидностью компании. Для этого можно использовать инструменты, такие как кассовый бюджет, прогнозирование денежных потоков и анализ рабочего капитала. Эти инструменты помогут CFO принимать обоснованные решения о финансовых операциях и минимизировать риски.

Умение анализировать финансовые отчеты является важным навыком для руководителей в современном бизнесе. Это позволяет им принимать обоснованные решения и оценивать эффективность своего бизнеса. Финансовые отчеты предоставляют информацию о финансовом состоянии компании, ее доходах, расходах, активах и обязательствах. Анализ этих данных позволяет выявить сильные и слабые стороны бизнеса и принять меры для его улучшения.

Зачем нужно уметь анализировать финансовые отчеты? Во–первых, это помогает руководителям принимать обоснованные решения по поводу финансирования своего бизнеса. Анализируя доходы и расходы компании, можно определить, какие проекты или инвестиции являются наиболее прибыльными и какие следует ограничить или прекратить. Это позволяет эффективно использовать доступные ресурсы и достичь максимальной прибыли.

Во–вторых, анализ финансовых отчетов помогает оценить эффективность бизнеса. Руководители могут использовать финансовые показатели, такие как рентабельность, ликвидность и оборачиваемость активов, для оценки финансового здоровья компании. Например, высокая рентабельность может указывать на успешное ведение бизнеса, а низкая ликвидность может свидетельствовать о проблемах с платежеспособностью.

Примером использования финансовых показателей для оценки эффективности бизнеса может быть рассмотрение коэффициента текущей ликвидности. Этот показатель измеряет способность компании выплатить свои текущие обязательства с использованием своих текущих активов. Если коэффициент текущей ликвидности ниже определенного уровня (обычно 1), это может указывать на проблемы с платежеспособностью и требует принятия мер для улучшения финансового положения компании.

Как главный финансовый директор (CFO) компании, есть несколько вызовов и трудностей, с которыми они могут столкнуться в своей работе. Одной из основных проблем, с которыми может столкнуться CFO, является нехватка финансовых ресурсов. В таких случаях CFO должен разработать стратегию по привлечению дополнительных средств.

Для решения этой проблемы CFO может использовать следующие подходы:

1. Привлечение инвестиций: CFO может искать возможности для привлечения инвестиций от внешних инвесторов или фондов. Они должны провести анализ рисков и доходности каждого потенциального инвестора и выбрать наиболее подходящего.

Пример: Компания XYZ нуждается в дополнительных средствах для расширения своего бизнеса. CFO XYZ решает провести IPO (Initial Public Offering) — первичное публичное размещение акций компании на фондовом рынке. Это позволяет компании привлечь капитал от потенциальных инвесторов.

2. Заемные средства: CFO может также обратиться к банкам или другим финансовым учреждениям для получения займа или кредита. Они должны провести анализ процентных ставок и условий, чтобы выбрать наиболее выгодное предложение.

Пример: Компания ABC нуждается в краткосрочном финансировании для покрытия операционных расходов. CFO ABC решает обратиться в банк и получить кредит на несколько месяцев.

3. Оптимизация финансовых операций: CFO должен также управлять рисками, связанными с инвестициями и финансовыми операциями. Они должны разработать стратегии для минимизации рисков и максимизации доходности.

Пример: Компания DEF регулярно инвестирует свободные денежные средства в различные финансовые инструменты, такие как акции или облигации. CFO DEF проводит тщательный анализ каждой инвестиции, чтобы убедиться в ее безопасности и потенциальной доходности.

Chief Financial Officer — финансовый директор, контролирует бюджет компании, обеспечивает финансовую безопасность, следит за доходами и расходами, а также налогами и выручкой.

Грамотный CFO дружит с законами, связанными с налогами, финансовыми коммуникациями и бухгалтерским учетом. Работает над финансовой стратегией и реализует ее, умеет анализировать риски.

Финансовый директор играет очень важную роль в компании, не каждый может справиться этой должностью. CFO должен быть дисциплинирован и стрессоустойчив, иметь аналитические способности и уметь укладываться в дедлайны. Как никак он директор, а любой директор должен владеть лидерскими качествами, уметь мотивировать подчиненных, всегда быть готовым помочь им, а также уметь вовремя устранять проблемы.